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设置您的账户的纳税申请表格

设置您的账户的纳税申请表格

如果您打算以任何方式从您的应用获得收入,亚马逊要求所有应用开发者提供纳税人信息。本页介绍如何向亚马逊报告您的应用的税务信息。

如果您不向亚马逊提供税务信息,将没有资格发布以任何方式收费的应用:

  • 购买后才能下载的应用
  • 包含可销售的应用内购买项目的应用
  • 包含移动广告的应用

税务政策变更

2021年12月1日起,亚马逊将变更加拿大亚马逊应用商店业务(Amazon.com.ca, Inc.)中为应用颁发许可证的实体的营业地址。通过Amazon.com.ca, Inc.向您支付的销售所得版税需要缴纳加拿大预扣税。为此,所有在加拿大获利的开发者都必须完成加拿大版税纳税登记,以确保亚马逊对您在2022年收到的款项应用恰当的加拿大预扣税率。

针对非美国/加拿大开发者的税务

美国和加拿大税法要求亚马逊报告向居住在该国境外的实体和个人支付的版税,并且可能会要求亚马逊预扣对此类版税征收的税费并向相应税务机关(即美国国家税务局(IRS)和加拿大税务局(CRA))汇缴。尽管您可能还需要向自己的政府申报并缴纳税款,但亚马逊不会参与该过程。如果您对这些要求有任何疑问,请咨询税务顾问。

确定非美国/加拿大开发者的税率

就美国税务而言——应用于向非美国人士进行的美国来源版税和服务付款的法定美国预扣税率为30%。如果您并非来自美国的开发者,并且您的居住国家/地区目前与美国订有所得税条约,则您或许能够通过在纳税身份信息登记中填写IRS税务表格(例如W-8表格),申请降低应用于您收到的版税和/或服务付款的美国预扣税率。IRS规定,W-8表格自签字之日起生效,有效期至接下来第三个日历年的最后一天结束(即,2021年签字的表格有效期持续至2024年12月31日)。该表格过期后,并非来自美国的开发者必须重新进行美国纳税身份信息登记。在该表格过期后发生的付款需要缴纳30%的美国预扣税,直至收到新表格为止。

请注意,亚马逊将每年向您和IRS提供一份IRS 1042-S表格,其中提供了有关当年向IRS汇缴的美国来源付款和相关美国预扣税款的详细信息。

就加拿大税务而言——应用于向非加拿大人士进行的加拿大来源版税付款的法定加拿大预扣税率为25%。如果您并非来自加拿大的开发者,并且您的居住国家/地区目前与加拿大订有所得税条约,则您或许能够通过完成加拿大纳税身份信息登记,申请降低应用于您收到的版税付款的加拿大预扣税率。根据您在加拿大版税登记中做出的选择,您可能需要提供额外的文件。CRA规定,您在加拿大纳税身份信息登记中填写的表格(例如NR301表格)在签字年份结束后三个日历年内有效(即,2021年签字的表格有效期持续至2024年12月31日)。该表格过期后,并非来自加拿大的开发者必须重新进行加拿大纳税身份信息登记。在该表格过期后发生的付款需要缴纳25%的加拿大扣税,直至收到新表格为止。

请注意,亚马逊将于每年3月向您提供一份NR-4附加表格,其中提供了有关当年向CRA汇缴的加拿大来源付款和相关加拿大预扣税款的详细信息。

针对欧洲市场销售的税费

对于向来自我们的欧盟市场的销售的实体和个人进行的版税付款,亚马逊不会预扣任何税费。

完成纳税身份信息登记

为了遵守IRS税收法规,亚马逊应用商店要求,对于会产生版税或者由亚马逊向您进行其他付款的应用,您需要完成美国纳税身份信息登记。如果您在加拿大对应用收费,则您也必须完成加拿大纳税身份信息登记,以确保遵守CRA税务法规。纳税身份信息登记是一个自助流程,旨在指导您输入所需的纳税人信息。

根据您计划对应用收费的方式,有两个单独的纳税身份信息登记选项可用:

要完成任一纳税身份信息登记,请执行以下操作:

  1. 在开发者控制台上登录您的开发者账户。
  2. 转到设置 > 纳税身份信息
  3. 完成美国和加拿大纳税登记。

在大多数情况下,您的税务信息将在提交后几分钟内验证完毕。在极少数情况下,您在完成登记后可能需要提供额外的证明文件。提交相应的文件后,验证过程可能需要7-10个工作日。验证过程完成后,您的税务状态将显示为完成。请注意,您在验证过程中无法更改税务信息。

如果您的信息或情况发生变化,请重新进行纳税身份信息登记。

在整个纳税登记过程中,您可以单击各个税务登记问题右侧的“i”图标,以参考上下文关联帮助。

针对非美国/加拿大开发者的纳税身份信息登记

非美国/加拿大开发者是指就美国税务而言位于美国境外者(非美国人士或实体),以及就加拿大税务而言位于加拿大境外者(非加拿大居民)。即使您是非美国/加拿大开发者并在自己的国家/地区纳税,亚马逊仍然要求您提供有效的美国和加拿大纳税人信息。您需要进行美国纳税身份信息登记,填写用于美国纳税申报的IRS W-8表格或8233表格,还需要完成用于加拿大纳税申报的加拿大纳税身份信息登记。纳税身份信息登记的结果有三个作用:

  • 认证您在美国纳税申报中处于非美国状态。
  • 认证您在加拿大纳税申报中处于非加拿大状态。
  • 确定您的付款是否需要根据美国和加拿大税务法规进行纳税申报。
  • 确定适用于您的付款的美国或加拿大预扣税率(如果有)。

纳税身份信息登记疑难解答

如果亚马逊检测到您在纳税身份信息登记中提交的信息与税务机关的记录不符,即美国税务信息与IRS记录不符,或加拿大税务信息与CRA记录不符,则亚马逊将拒绝您的纳税登记。您将需要重新进行纳税身份信息登记并提供有效的税务信息,以确保您的应用可供客户下载和购买。

请注意,亚马逊只能确定您提供的税务信息与美国和加拿大税务机关的记录不符。亚马逊无法检测信息无效的原因,也无法报告您的税务数据的特定问题或解决方案。但是,如果您需要重新完成纳税身份信息登记,请考虑一些会导致税务信息无效的最常见原因:

美国纳税登记

  • 姓名拼写错误、未包含中间名缩写或中间名,或输入错误的纳税识别号(TIN)可能会导致纳税身份信息与IRS记录不符。
  • 使用显示在您的社会保障卡[SSN]、CP565通知[ITIN]或CP575A通知[EIN](如果适用)上的姓名和TIN。
  • 如果您要提供EIN,请使用IRS发出的CP575A通知中地址标题顶行显示的姓名(如果您要提供企业名称)。

加拿大纳税登记

  • 姓名拼写错误、未包含中间名缩写或中间名,或输入错误的纳税识别号(TIN)可能会导致纳税身份信息与CRA记录不符。
  • 请使用与您的加拿大纳税识别号(TIN)关联的姓名(如适用)。
  • 进行纳税身份信息登记时,请上传有效并清楚的文件(如适用)。

为安全起见,如果您通过电话或电子邮件提供纳税身份信息,亚马逊将无法更新您的账户记录。亚马逊也无法向您披露您在纳税身份信息登记中输入的无效纳税身份信息。

检查您的记录以确认您的纳税身份信息,并在纳税身份信息登记中输入此信息。